Что платят ИП в 2026 году: обзор обязательств
Прежде чем оплачивать налоги, важно понимать, какие платежи обязательны для индивидуального предпринимателя. В 2026 году ИП, как и ранее, должны перечислять средства в налоговую по нескольким категориям. Основное отличие – это система Единого налогового счета (ЕНС), которая значительно упростила процесс оплаты.
| Категория | Описание | Сумма/Ставка |
|---|---|---|
| Страховые взносы "за себя" | Обязательны для всех ИП, даже при нулевом доходе | 53 658 рублей (фиксированно) |
| Дополнительный взнос | При доходе свыше 300 000 рублей | 1% от суммы превышения |
| Налог по системе | Зависит от выбранной системы налогообложения (УСН, ОСНО, ПСН, НПД и др.) | УСН 6% / 15%, ОСНО, АУСН, ПСН, ЕСХН, НПД |
| Имущественные налоги | Земельный, транспортный, на недвижимость (по общим правилам физлица) | По уведомлению ФНС |
| Налоги за сотрудников | НДФЛ и страховые взносы (если есть работники) | НДФЛ 13-22%, взносы 30% |
Не забывайте о сроках: годовой налог по УСН нужно оплатить до 28 апреля следующего года, имущественные налоги – до 1 декабря, а НДФЛ за физических лиц – до 15 июля. Платите заранее, чтобы избежать неприятных сюрпризов.
Фиксированные взносы
53 658 ₽
Ежегодно для всех ИП
Дополнительный взнос
1%
При доходе свыше 300 тыс. руб.
Срок УСН (годовой)
28 апреля
Следующего года
ЕНС: как работает единый налоговый счет и что изменилось
С 2023 года в России действует Единый налоговый счет (ЕНС). Это серьезное изменение упростило процесс оплаты налогов для ИП и организаций. Теперь все платежи идут одной суммой на универсальные реквизиты, а ФНС самостоятельно распределяет их по видам налогов.
- Обязательно: Для каждого ИП автоматически открывается ЕНС, отказаться от него нельзя.
- Один платеж: Все деньги вносятся на ЕНС одной суммой через Единый налоговый платеж (ЕНП).
- Автораспределение: ФНС автоматически распределяет поступившие средства по обязательствам в установленной очередности.
- Главное преимущество: ИП больше не нужно указывать КБК, ОКТМО и другие реквизиты конкретного налога. Достаточно только ИНН при пополнении ЕНС.
Очередность распределения поступлений на ЕНС такая:
- Недоимка по НДФЛ: В первую очередь погашаются самые ранние задолженности.
- Текущие НДФЛ: Затем идут текущие платежи по НДФЛ и авансовые платежи.
- Другие недоимки: После этого – недоимка по другим налогам и взносам.
- Текущие платежи: Далее текущие платежи по другим налогам, авансы и взносы.
- Пени и штрафы: В последнюю очередь ФНС списывает пени, проценты и штрафы.
При пополнении ЕНС через банк указываются универсальные реквизиты ФНС и КБК ЕНП: 182 0 10 61201 01 0000 510.
«Система ЕНС значительно упростила процесс, но важно помнить о порядке распределения средств. Если на ЕНС есть старая недоимка по НДФЛ, то даже при оплате аванса по УСН, деньги сначала пойдут на погашение этой недоимки. Например, если вы перечислили 10 000 рублей на ЕНС, а у вас висит 3 000 рублей недоимки по НДФЛ, на УСН останется 7 000 рублей. Поэтому всегда сверяйтесь с личным кабинетом ФНС, чтобы точно знать, куда ушли ваши деньги и не образовалась ли пеня по другому налогу.»
Как оплатить налоги ИП через Сбербанк Онлайн: все способы
Сбербанк предлагает несколько удобных способов для оплаты налогов ИП, каждый из которых имеет свои особенности. Выбирайте тот, который подходит вам лучше всего.
3.1. Мобильное приложение «Сбербанк Онлайн» – самый простой способ
- Авторизация: Откройте приложение "Сбербанк Онлайн" и войдите по логину/паролю или биометрии.
- Раздел платежей: Перейдите в меню, выберите «Платежи и переводы» → «ГИБДД, налоги, пошлины» → «Федеральная налоговая служба».
- Выбор способа поиска: Есть три варианта – по индексу документа, по ИНН или по QR-коду.
- Вариант А: По индексу документа. Выберите «Поиск и оплата налогов ФНС», введите индекс из квитанции. Система сама подтянет реквизиты и сумму.
- Вариант Б: По ИНН. Нажмите «Поиск задолженности по ИНН плательщика», введите свой ИНН. Система покажет все текущие и просроченные платежи.
- Вариант В: По QR-коду. Отсканируйте QR-код с налогового уведомления – приложение автоматически заполнит форму.
- Проверка и оплата: Внимательно проверьте сумму и реквизиты, выберите карту для списания, подтвердите платеж СМС-кодом.
- Получите квитанцию: Сохраните скриншот или распечатайте чек из истории операций.
Средства поступают на ЕНС в течение 1-3 рабочих дней, иногда до 5. Оплачивайте заранее! ИП может платить налоги с личной карты физлица, главное правильно указать ИНН предпринимателя.
3.2. Веб-версия интернет-банка на sberbank.ru
Процедура оплаты через веб-версию Сбербанк Онлайн аналогична мобильному приложению:
- Зайдите на сайт sberbank.ru и авторизуйтесь.
- Перейдите в «Переводы и платежи» → «Федеральная налоговая служба».
- Выберите «Поиск и оплата налогов ФНС» и следуйте тем же шагам, что и в приложении.
3.3. Приложение «СберБизнес» (для ИП с расчетным счетом)
Если у вас есть расчетный счет в Сбербанке, удобнее пользоваться специализированным приложением «СберБизнес»:
- Раздел: Откройте раздел «Налоги и бухгалтерия» или «Счета и платежи».
- Пополнение ЕНС: Нажмите кнопку «Пополнить ЕНС», укажите сумму платежа.
- Подтверждение: Система автоматически сформирует платежное поручение с правильными реквизитами ЕНП. Вам останется только подтвердить платеж.
«СберБизнес» показывает единый налоговый счет, ближайшие налоговые события и позволяет быстро формировать платежки.
3.4. Личный кабинет ФНС + кнопка SberPay
Это самый удобный способ, так как платеж инициируется прямо с сайта налоговой, которая уже знает все ваши реквизиты и сумму к уплате:
- Вход в ЛК ФНС: Перейдите на сайт nalog.gov.ru и войдите в личный кабинет (через Госуслуги или логин/пароль).
- Выбор платежа: В разделе «Уплата налогов» выберите сумму, которую хотите оплатить.
- Оплата через SberPay: Нажмите кнопку «SberPay». Вы будете перенаправлены в Сбербанк Онлайн.
- Подтверждение: Подтвердите платеж в приложении Сбербанка.
3.5. Оплата через мобильные приложения для самозанятых (НПД)
Если ИП применяет налог на профессиональный доход (НПД), можно использовать приложение «Мой налог»:
- Приложение «Мой налог»: Скачайте его из AppStore или Google Play.
- Способ оплаты: В разделе «Налоговые платежи» выберите оплату через карту, СБП или мобильный банк.
- Автоплатеж: Можно привязать карту для автоплатежа – система будет автоматически списывать налог.
Пошаговая инструкция для начинающих ИП
Для тех, кто только начинает свой путь в предпринимательстве, важно знать каждый шаг оплаты налогов. Этот гид поможет вам сделать все правильно.
Процесс оплаты налогов для ИП
Шаг 1: Регистрация в Сбербанк Онлайн
Если у вас еще нет доступа, скачайте приложение или зайдите на sberbank.ru, введите номер карты, получите СМС-пароль и создайте логин/пароль.
Шаг 2: Определите, какой налог платить
Зайдите в личный кабинет на nalog.gov.ru через Госуслуги. В разделе «Мои налоги» вы увидите все текущие и просроченные платежи с суммами и сроками. Если вы только зарегистрировали ИП, ФНС начислит налог после подачи первой декларации.
Шаг 3: Оплатите налог через Сбербанк Онлайн
Откройте приложение → «Платежи» → «Налоги» → «Поиск по ИНН». Введите свой ИНН, выберите нужную сумму (можно оплатить не полностью, а частями). Проверьте реквизиты, подтвердите СМС-кодом и сохраните квитанцию.
Шаг 4: Проверьте поступление платежа
Через 1-3 рабочих дня (максимум 5) вернитесь в личный кабинет ФНС в раздел «Мои налоги» → «Платежи и операции». Платеж должен отобразиться, а задолженность – снизиться или закрыться.
Сроки оплаты налогов ИП в 2026 году: не пропустите дедлайны
Соблюдение сроков – ключевой момент в налогообложении. Просрочки ведут к начислению пеней и штрафов. Ниже представлены основные сроки для ИП в 2026 году.
| Тип платежа | Срок | Штраф при просрочке |
|---|---|---|
| Страховые взносы "за себя" (фиксированные) | До 31 декабря текущего года | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день |
| Авансовый платеж по УСН | До 28 апреля (1 квартал), 28 июля (полугодие), 28 октября (9 месяцев) | Пеня + штраф до 20% от неуплаченной суммы |
| Годовой налог по УСН | До 28 апреля следующего года | Пеня + штраф до 20% от неуплаченной суммы |
| Имущественные налоги (как физлицо) | До 1 декабря | Пеня со 2 декабря |
| НДФЛ (для физлиц, например, при продаже имущества) | До 15 июля | Штраф 5% за каждый месяц просрочки, пеня |
| Единый налоговый платеж (ЕНП) | До 28 числа месяца (для текущих платежей) | Пени и штрафы в зависимости от типа налога |
Налоговая система автоматизирована, и пени начисляются сразу после срока. Поэтому всегда старайтесь оплачивать заранее.
Калькулятор дополнительного взноса ИП за 2026 год
Рассчитайте примерную сумму дополнительного страхового взноса 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
Результаты расчета:
Часто встречающиеся проблемы и как их решить
Даже при самой простой системе оплаты могут возникать вопросы. Рассмотрим наиболее распространенные проблемы и способы их решения при работе со Сбербанк Онлайн и ФНС.
- Проблема 1: Платеж не прошел или завис.
Причины: Недостаточно средств, проблемы с интернетом, технический сбой, перегрузка системы.
Решение: Проверьте баланс, перезапустите приложение, попробуйте веб-версию. Если ошибка повторяется, позвоните в техподдержку Сбербанка: +7 495 500-55-50 или 900.
- Проблема 2: Платеж прошел, но в ФНС не отобразился.
Причины: Это нормально. Отображение занимает 1-3 рабочих дня, максимум 5.
Решение: Проверьте историю операций в Сбербанк Онлайн и скачайте справку. Через 3-5 дней проверьте личный кабинет ФНС.
- Проблема 3: Задолженность не закрывается после оплаты.
Причины: Неправильный ИНН (физлица вместо ИП), платеж за другой год, кеш ЛК ФНС не обновился.
Решение: Очистите кеш браузера, перепроверьте ИНН в квитанции. Свяжитесь с налоговой инспекцией по месту регистрации ИП.
- Проблема 4: Получил уведомление о просрочке и штрафе.
Причины: Автоматическое сообщение ФНС, если платеж не успел обновиться.
Решение: Подождите 1-2 дня. Если через 5 дней задолженность не закрылась, созвонитесь с налоговой. При реальной задолженности оплатите основную сумму срочно – пени начисляются автоматически.
Новые функции Сбербанка для ИП в 2026 году
Сбербанк постоянно развивает свои сервисы для предпринимателей, делая налоговые и бухгалтерские процессы еще проще. В 2026 году появились или получили развитие несколько важных функций.
Налоговый калькулятор в Сбербанк Онлайн
Виртуальный ассистент "Салют"- Откройте Сбербанк Онлайн, напишите или скажите ассистенту: «Салют, рассчитай мой налог».
- Укажите зарплату и примерный размер премии (если применимо).
- Калькулятор покажет: суммарный доход, точную сумму НДФЛ, динамику расходов.
Автоматизированная система СберБизнес
Делегирование бухгалтерии банку- Помощь с ОКВЭД: Сбербанк сам помогает выбрать коды и систему налогообложения.
- Авторасчет: Все налоги рассчитываются автоматически.
- Налоговый календарь: События отображаются в виджете «Мои дела».
Также с августа 2026 года Сбербанк планирует ввести функцию регистрации ИП прямо в приложении «Сбербанк Онлайн» за несколько кликов, что еще больше упростит старт предпринимательской деятельности.
Использование современных банковских сервисов значительно упрощает жизнь индивидуального предпринимателя, позволяя сосредоточиться на бизнесе, а не на бюрократии. Главное – внимательность к реквизитам и срокам.
Вопросы и ответы
Первыми узнавайте о новых МФО с займами под 0%, скидках и выгодных условиях
ПодписатьсяБолее 9 000 человек уже экономят с нами
