Как правильно рассчитать НДФЛ с процентов по займу в 2021 году
СОДЕРЖАНИЕ:
- Что такое НДФЛ с процентов по займу?
- Как рассчитать НДФЛ с процентов по займу?
- Как освободиться от уплаты НДФЛ с процентов по займу?
- Как заполнить декларацию на НДФЛ с процентов по займу?
- Итоги
Что такое НДФЛ с процентов по займу?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - это налог на доходы граждан, полученные от различных источников, в том числе от процентов по займам. Согласно действующему законодательству, ставка НДФЛ на доходы от процентов по займам составляет 13%, и данный налог должен уплачиваться гражданами самостоятельно.
Как рассчитать НДФЛ с процентов по займу?
Как и другие налоги, НДФЛ рассчитывается исходя из суммы дохода, полученной гражданином. При расчете налога с процентов по займам необходимо учитывать как сумму полученных процентов, так и размер уплаченных процентов за использование полученного займа (если таковые были).
Можно рассчитывать НДФЛ двумя способами:
- Расчет налога в размере 13% от полученных процентов (без учета суммы уплаченных процентов за использование займа);
- Расчет налога с учетом суммы уплаченных процентов за использование займа, т.е. налог = 13% x (полученные проценты - уплаченные проценты за использование займа).
Как освободиться от уплаты НДФЛ с процентов по займу?
Согласно законодательству, для того чтобы освободиться от уплаты НДФЛ с процентов по займу, необходимо выполнить несколько условий.
- Первое условие - сумма полученных процентов не должна быть больше 15 тысяч рублей в год. Если сумма превышает данный порог, то налог на полученный доход необходимо уплатить;
- Второе условие - проценты по займам должны быть получены у организации, которая может быть отнесена к категории "взаимозачетных организаций". Такие организации могут быть как кредитными организациями, так и юридическими и физическими лицами, занимающимися предоставлением займов.
Обратите внимание, что если вы получили проценты по займам у «не взаимозачетных организаций», то уплата налога обязательна.
Как заполнить декларацию на НДФЛ с процентов по займу?
Граждане России, получившие доходы от процентов по займам, должны уведомить налоговый орган о своих доходах и уплатить налог на доходы физических лиц в течение 1 месяца с момента получения дохода. Для этого необходимо заполнить декларацию на НДФЛ и представить ее в соответствующий налоговый орган.
Для заполнения декларации на НДФЛ понадобятся следующие документы: паспорт, ИНН, справка об уплаченных налогах за год. После заполнения декларации необходимо распечатать ее, подписать и представить в налоговую инспекцию.
Итоги
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов по займам уплачивают граждане самостоятельно в размере 13%. Тем не менее, существуют условия, при выполнении которых можно освободиться от уплаты данного налога. Для этого проценты по займам должны быть получены у "взаимозачетных организаций" и их сумма не должна превышать 15 тысяч рублей в год. Правильный расчет налога и своевременное заполнение декларации способствуют соблюдению налогового законодательства и избежанию штрафов и санкций со стороны налоговых органов.